Live-Online: Haufe Jahrestagung: Steuern und Rechnungswesen - 61464223

Betriebliche Steuerrechtsänderungen in der Praxis für 26/27A. Aktuelle Gesetzgebung/Reformen Verabschiedete Gesetze

• Nachbetrachtung der Gesetzgebung 2025, insbesondere ab 2026 wirksam gewordene Gesetzesänderungen.
• Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz vom 16.01.2026
• Standortfördergesetz – StoFöG vom 04.02.2026
• Verbesserung der Finanzierungsbedingungen für Unternehmen.
• Erleichterung von Investitionen in Venture-Capitals.

E-Auto Förderprogramm Altersvorsorgereformgesetz Verbesserung der privaten Altersvorsorge (Riester-Renten). Einführung eines Altersvorsorgedepots für Kinder (sog. Frühstart-Rente). Neuntes Gesetz zur Änderung des Steuerberatungsgesetzes und zur Änderung weiterer steuerrechtlicher Vorschriften Entlastungsprämie, GewSt-Mindesthebesatz und GrESt – Signing and Closing, Gesamthandsfiktion. Gesetz zur Umsetzung der CSRD-Richtlinie Omnibus-Entlastungspaket: Reduzierung der Berichtspflichten; zeitliche Verschiebung der Nachhaltigkeitsberichterstattung. Gesetz zur Änderung des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes.

Umsetzung evtl. Vorgaben des Bundesverfassungsgerichts (BVerfG)

• Verfassungsmäßigkeit der erbschaftsteuerrechtlichen Verschonungsregelungen.
• Verfassungsmäßigkeit der Höhe der Aussetzungs- und Stundungszinsen.
• Verfassungsmäßigkeit des Verlustuntergangs bei einem Gesellschafterwechsel von > 50 %.
• Verfassungsmäßigkeit der Verlustverrechnungsbeschränkung bei Aktienveräußerungen.

Weitere Reformvorhaben: Im Koalitionsvertrag vorgesehene Steuerrechtsänderungen

• für Unternehmen:Körperschaftsteuerpflicht für alle neu gegründeten Unternehmen, Selbstveranlagung von Körperschaften und Personengesellschaften, Registrierkassenpflicht ab einer bestimmten Umsatzgrenze, Begegnung von Scheinsitzverlegungen in sog. Gewerbesteuer-Oasen.
• für Arbeitnehmer:Zusammenführung der Entfernungspauschale und des Homeoffice-Pauschbetrages zu einer Arbeitstagepauschale.
• für Familien:Angleichung der Entlastungswirkung von Kindergeld und Kinderfreibeträgen, Einführung eines antragslosen KindergeldesSteuerentlastungen für Alleinerziehende (Ehegatten-/ Familien-Splitting).
• im Übrigen:steuerliche Absetzbarkeit energetischer Gebäudesanierungen, Bürokratieabbau. 

B. Digitalisierung im Unternehmen

• Digitalisierung und Automation von Prozessen im Unternehmen.
• Verlautbarungen der Bundessteuerberaterkammer zu GoBD und E-Rechnung.
• E-Rechnung und Meldepflichten im Rechnungswesen.
• E-Bilanz – Aktuelle Entwicklungen, Umsetzung in der Praxis, Taxonomien 6.9 und 6.10, FAQ, Verpflichtung der atypisch Still zur Abgabe einer E-Bilanz.
• VAT in the Digital Age. 

C. Gewinnermittlung und Bilanzierung Aktuelle Rechtsprechung und Verlautbarungen

• Immaterielle (digitale) Vermögensgegenstände in Handels- und Steuerbilanz
• Kosten des Customizings im Lichte des EU Data Act.

Grundstücke u. a. nachträgliche Herstellungskosten durch Erweiterung und wesentliche Verbesserung (IDW vs. BMF). Erhaltungsaufwand bei Instandsetzung und Modernisierung. Wirtschaftliches Eigentum bei Einbringung quod sortem. GmbH-Anteile des Mitunternehmers als Sonderbetriebsvermögen II. Überhöhte Anschaffungskosten als vGA. Gemischte SchenkungTeilentgeltliche Übertragung (strikte oder modifizierte Trennungstheorie). Realisationsprinzip/ Rechnungsabgrenzung Erhaltungsrücklage nach dem WEG. Aktivierung von Ansprüchen aus einer Rückbauverpflichtung. Handgeldzahlungen (Signing Fees) und Einräumung einer Verkaufsgarantie. Firmenwagenbesteuerung: Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte. Bilanzierung eigener Anteile: Verdeckte Gewinnausschüttung und anteilsbasierte Vergütungen. Nicht abzugsfähigen Betriebsausgaben Vorfälligkeitsentschädigung anlässlich Grundstücksveräußerung Freiwillige Zahlungen an Anwohner zur größeren Akzeptanz einer Windkraftanlage als Geschenke. Nachzahlungs- und Erstattungszinsen zur KSt und GewSt.

Aktuelles zu Rückstellungen und Verbindlichkeiten

• Rückstellungen wegen vertraglicher und öffentlich-rechtlicher Verpflichtungen.
• Vorruhestandsmodell, Pensionsrückstellungen, Abzinsung in Handels- und Steuerbilanz.

D. Aktuelle Steuerthemen im Fokus Umsatzsteuer

• E-Rechnung.
• VAT in the digital Age: E-Invoicing auf europäischer Ebene.
• Grenzüberschreitende Lieferungen
• Abgrenzung zwischen Einzweck- und Mehrzweckgutschein.
• Aufteilungsgebot bei Hotelübernachtungen.
• Organschaft – Nichtsteuerbarkeit von Innenleistungen im Zusammenhang mit den nichtwirtschaftlichen Bereichen i. e. S.
• Änderung des Nutzungsverhältnisses zwischen unternehmerischem Bereich und nichtwirtschaftlicher Tätigkeit i. e. S.
• Fahrzeugüberlassung an Arbeitnehmer zu privaten Zwecken als tauschähnlicher Umsatz.
• Durchgangserwerb bei einer Geschäftsveräußerung im Ganzen.
• Vorsteuer-Vergütung im Wege der Veranlagung.
• Rückwirkung von Rechnungen: Vorsteuerabzug bei Leistungserbringung.

Lohnsteuer

• Besteuerung laufender Einnahmen aus einer Mitarbeiterbeteiligung.
• Anteilsveräußerung und Fortsetzung der Geschäftsführertätigkeit.
• Anscheinsbeweis für Privatnutzung eines betrieblichen Pkw trotz Nutzungsverbots (vGA).
• Dienstreisen mit privatem Pkw bei ausschließlicher Privatnutzung des Dienstwagens.
• Urlaubsabgeltungsanspruch als Vergütung für eine mehrjährige Tätigkeit.
• Steuerermäßigung bei Kapitalzahlung der Leistungen aus betrieblicher Altersversorgung.
• Arbeitgeberveranlassung bei Entlassungsentschädigungen.
• Nacherhebung der pauschalen Lohnsteuer durch Nachforderungs- oder Haftungsbescheid.

Gewerbesteuer

• Änderungen bei Hinzurechnungen und Kürzungen: Anmietung von Konferenzräumen und Logistikflächen.
• Erweiterte Grundstückskürzung, kürzungsschädliche und -unschädliche Nebentätigkeiten.
• Betriebsaufspaltung
• Mitvermietung von Lastenaufzügen, von Hochregalen einer Lagerhalle.

Körperschaftsteuer inkl. internationaler Bezüge

• Organschaft
• Tatsächliche Durchführung eines Ergebnisabführungsvertrages.
• Abzugsfähigkeit der von der Organträgerin getragenen Veräußerungskosten anlässlich der Veräußerung einer Enkelgesellschaft.

Verdeckte Gewinnausschüttungen und verdeckten Einlagen Abfindung einer Pensionszusage. Verdeckte Einlage bei Einkommensminderung auf Ebene des Gesellschafters.

Betriebliche Einkommensteuer

• Kapitalgesellschafter und Personengesellschafter:
• Steuerliche Auswirkungen neuer BFH-Rechtsprechung.

Abgeltungsteuer: Kapitalertrag bei zinsloser Kaufpreisstundung. Forderungsverzicht gegen Besserungsschein. Anteilsveräußerungen nach17 EStG: Auflösungsverluste durch Einlage in Kapitalrücklagen zwecks Schuldentilgung (Cash-Circle). Entgeltliche Ablösung eines Nießbrauchs am GmbH-Anteil. Werterhöhung von Anteilen an einer Kapitalgesellschaft als Schenkung.

 

Lerndauer: 2*0,5 Tage

Mit dieser Veranstaltung sind sie flexibel: Diese Veranstaltung wird vollständig online ausgeliefert!

Wichtige Information: Bitte beachten Sie, dass einige unserer Webinare auch aus mehreren Online-Modulen bestehen können. Erkennbar ist dies, wenn die Dauer länger als ein Tag ist.

Eine Übersicht der einzelnen Termine zu den Online-Modulen erhalten Sie nach der Buchung in Ihrer persönlichen Online-Lernumgebung.

LernzieleAuf tagesaktueller Grundlage profitierst du von:

• Kompakter Überblick über die neueste Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung im betrieblichen Steuerrecht – von der Nachbetrachtung 2025 bis zu den ab 2026 wirksamen Änderungen.
• Konkrete Gestaltungshinweise, um dein steuerliches Belastungsniveau gezielt zu senken – z. B. durch das Standortfördergesetz oder das Altersvorsorgereformgesetz.
• Präzise Einblicke in die aktuelle Rechtsauffassung der Steuerverwaltung zu den entscheidenden steuerlichen Sachverhalten.
• Direkt anwendbare Lösungshinweise zu deinen bilanzpolitischen Herausforderungen – von Gewinnermittlung über Umsatzsteuer bis hin zu Lohnsteuer und Körperschaftsteuer.
• Umfassende Tagungsunterlage als wertvolles Nachschlagewerk – ideal für die tägliche Praxis und künftige Betriebsprüfungen.
• Interaktiver Austausch mit erfahrenen Experten: erhalte praxisnahe Antworten direkt auf der Tagung.

  Die Tagung erfüllt die Voraussetzungen für den Fortbildungsnachweis nach der Fachanwaltsordnung gegenüber der Rechtsanwaltskammer.Zielgruppen

Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Rechnungswesen/Steuern/Recht bzw. Finance/Accounting aller Branchen. Mitarbeiter:innen aus Wirtschaftsprüfungs-, Steuer- und Unternehmensberatungsgesellschaften.