Wegzugsbesteuerung in der Praxis

Inhalte

Wesentliche Eckpfeiler

• Unbeschr. Steuerpflicht
• DBA-Ansässigkeit
• Verteilung von DBA-Besteuerungsrechten
• Besonderheiten

Wegzugsteuertatbestände im Überblick

• Anteile im Privatvermögen
• Anteile im Betriebsvermögen
• Geplante Änderungen/Reform

Wegzugsbesteuerung bei echtem Wegzug

• Wegzüge innerhalb der EU
• Wegzüge in Drittstaaten
• Rückwirkende Aufhebung bei Rückkehr
• Gestaltungsmöglichkeiten

Wegzugsbesteuerung und Unternehmensnachfolge

• Grenzüberschreitende Vermögensnachfolge
• Abkommensrechtliche Risiken und Lösungen
• Lebzeitige und postmortale Gestaltungsmöglichkeiten

Sonstige Fälle der Wegzugsbesteuerung

• Passive Entstrickung
• Umstrukturierungsvorgänge
• Verfahrensrechtliche Besonderheiten

Zuzug

• Anteile im Privat- versus Betriebsvermögen
• Verstrickungsbesteuerung und ATAD
• Gestaltungsmöglichkeiten

Vorbehaltlich etwaiger Themenänderungen Lernziele

Nicht nur Vermögenswerte, sondern auch Steuerpflichtige sind in der globalisierten Welt mobiler denn je. Fragen der Wegzugsbesteuerung werden in der Beratungspraxis damit zunehmend bedeutender. Gleichwohl werden im Beratungsalltag sehr häufig Anwendungsfälle übersehen, gerade wenn es sich nicht um den klassischen Wegzug handelt. Die Steuerrisiken und wirtschaftlichen Auswirkungen sind enorm. Denn während früher zumindest in EU-Fällen die sog. Wegzugssteuer dauerhaft gestundet wurde, drohen seit dem 1.1.2022 bei sämtlichen Umzügen gravierende Liquiditätsrisiken. Aber auch in der Unternehmensnachfolge fallen Fragen der Wegzugsbesteuerung zunehmend ins Gewicht. Unsere Spezialisten zeigen Ihnen deshalb auf, welche Sachverhalte Sie besonders im Blick haben müssen und wie Sie auch die sich bietenden Chancen effektiv nutzen können.

Zielgruppen

Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Notare, Leiter und Mitarbeiter von Rechts- und Steuerabteilungen, Family Offices von Familien und Banken sowie deren Berater