Update U.S.-Quellensteuer, QI-Vertrag und Aufgaben des Responsible Officers

- Einführung in das U.S.-Quellensteuersystem - Der Qualified Intermediary Vertrag (QI-Vertrag) - Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) - Common Reporting Standard & Krypto-Meldewesen unter CARF/DAC8 - Aufgaben eines Responsible OfficersBanken mit Qualified-Intermediary-Status (QI) müssen umfangreiche Anforderungen des U.S.-Quellensteuerrechts sowie die Vorgaben zu FATCA, CRS und CARF/DAC8 erfüllen. In diesem Online-Seminar erhalten Sie einen praxisnahen Überblick über die wesentlichen Pflichten und Prozesse und erwerben die erforderlichen Fachkenntnisse gemäß den Schulungsanforderungen des QI-Vertrags.LernzieleBanken mit Wertpapierdepotdienstleistungen haben den Status eines sogenannten Qualified Intermediary (QI) inne und dafür freiwillig einen Vertrag mit der U.S.- amerikanischen Bundessteuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) abgeschlossen. Damit ist eine Bank in der Lage, ihren Kund*innen eine verminderte Quellensteuer auf Erträge aus U.S.-Wertpapiergeschäften zu gewähren. Der QI-Vertrag verlangt zudem alle drei Jahre eine Zertifizierung.- In diesem Online-Seminar erhalten Sie einen Einblick in das U.S.-Quellensteuersystem, in die Anforderungen des QI-Vertrages, insb. im Hinblick auf Pflichten, die Dokumentation, Steuerabführung und Meldewesen, Erstattungsverfahren sowie Fehlerkorrekturen und Besonderheiten. Zudem erfahren Sie, wie Sie ein internes Kontrollsystem für die QI-Prozesse und die operativen Herausforderungen implementieren können. Anschließend behandeln Sie die Inhalte, Vorgaben und Umsetzung des Foreign Account Tax Compliance Acts (FATCA) in der Bank sowie die Inhalte und Sorgfalts- und Meldepflichten im Zusammenhang mit den Common Reporting Standards und dem Krypto-Meldewesen (CARF/DAC8). Abschließend werden die Rolle und Aufgaben sowie Anforderungen an den Responsible Officer dargestellt und nahegebracht.- Die Schulung erfolgt anhand zahlreicher Praxisbeispiele. Sie erlangen damit die notwendigen theoretischen Fachkenntnisse, die gemäß QI-Vertrag im Rahmen von Schulungen zu vermitteln sind, sowie einen Sachkundenachweis.ZielgruppenDas Online-Seminar richtet sich an: - Responsible Officer gemäß Abschnitt 10.02. des QI-Vertrages, - im QI-Portal registrierte Contact Persons, - Mitarbeitende in den Geschäfts- und Fachbereichen, die mit der Durchführung und Überprüfung der U.S.-Quellensteuer-Prozessen betraut sind, - Mitarbeitende der internen Revision, die die Tätigkeit des Responsible Officers bzw. U.S.-Quellensteuerprozesse prüfen.