Tax Compliance & Lohnsteuer

1. Aufbau eines effizienten Lohnsteuer-Compliance-Management-Systems (CMS)
2. Lohnsteuer als Risikobereich im Unternehmen
   • Ausgangsanalyse
   • Was gehört rein? Sachbezüge, gwV und welche angrenzenden Risiken sind noch zu berücksichtigen (z. B. Sozialversicherung, Umsatzsteuer)
   • Welche Rolle spielen IT-Systeme , Verfahrensdokumentation, externe Lohnbüros / Dienstleister?
3. Anforderungen der Finanzverwaltung
4. Risikoanalyse Lohnsteuer / typische Steuerfallen
   • Reisekostenabrechnungen
   • Dienstwagenregelungen
   • Sachzuwendungen
   • Unzutreffende Anwendung von Steuerklassen
   • Unvollständige Lohnkonten (§ 4 LStDV)
   • Pauschalversteuerungen (§§ 40 ff. EStG)
   • Aufzeichnungsfehler bei geldwerten Vorteilen (z. B. Jobtickets, Gutscheine)
5. Lohnsteuerliche Anforderungen in bestehenden betrieblichen Abläufe
6. Risikominimierung durch klare Verantwortlichkeiten und dokumentierte Prozesse

Ein Tax Compliance Management System (TCMS) ist in vielen Unternehmen bereits fester Bestandteil der steuerlichen Organisation. Doch gerade im Bereich der Lohnsteuer bleibt die praktische Umsetzung häufig unkonkret.

Dabei stellt sich weniger die Frage, ob ein Sachverhalt lohnsteuerfrei oder -pflichtig ist, sondern vielmehr, wie die Lohnsteuerfreiheit bzw. -pflicht systematisch in den Unternehmensprozessen sichergestellt wird. Entscheidend ist, welche Schnittstellen und Kontrollmechanismen in automatisierten Abläufen integriert werden müssen, um den Anforderungen einer Betriebsprüfung standzuhalten.

Wie lässt sich ein prüfungssicheres Lohnsteuer-TCMS aufbauen?Welche gesetzlichen Vorgaben sind dabei zu berücksichtigen? Und welche konkreten Maßnahmen helfen, Lohnsteuerrisiken frühzeitig zu erkennen und wirksam abzusichern?

Dieses kompakte Online-Seminar vermittelt praxisnah, wie ein Lohnsteuer-TCMS effizient und rechtssicher implementiert werden kann.

Dieses Online-Seminar richtet sich an Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Lohn- und Gehaltsabrechnung, Finanz- und Rechnungswesen, Steuern sowie HR/Personalwesen, die in die lohnsteuerliche Abwicklung und die Einhaltung steuerlicher Vorgaben eingebunden sind.

Angesprochen sind insbesondere:

• Verantwortliche für Tax Compliance und internes Kontrollsystem (IKS)
• Mitarbeiter*innen, die mit der Gestaltung und Überwachung lohnsteuerlicher Prozesse betraut sind
• Steuerberater*innen und Mitarbeitende in steuerberatenden Berufen, die Mandanten bei der Einrichtung eines Lohnsteuer-TCMS unterstützen
• HR-Manager*innen und Personalverantwortliche, die steuerliche Risiken bei Sachzuwendungen, Firmenwagen, Events & Co. minimieren möchten
• Unternehmen, die sich optimal auf Betriebsprüfungen vorbereiten wollen