Steuerbilanzen und latente Steuern in der Praxis

InhalteGrundlagen der Steuerbilanz

• Grundstruktur von Steuerbilanzen / E-Bilanzen
• Kurzübersicht über mögliche Sachverhalte die Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz erzeugen können (Basis HGB)
• Aktuelle Brennpunkte im Bilanzsteuerrecht und Besonderheiten bei Personengesellschaften
• Einarbeitung von Betriebsprüfungsergebnissen

Grundlagen latente Steuern

• Kurzdarstellung des Temporary-Konzept als Grundlage für die Ermittlung latenter Steuern einschließlich der Abgrenzung außerbilanzieller
• Sachverhalte
• Überblick über die Besonderheiten im Konzernabschluss einschließlich Wechselwirkungen mit Pillar 2

Begleitendes Fallbeispiel

• Ableitung der Steuerbilanz anhand einer Fallstudie
• Ermittlung der latenten Steuern anhand des Temporary- Konzepts
• Ansätze der Ermittlung in der Praxis

LernzieleDie vollständige und exakte Überleitung der Handelsbilanz auf die Steuerbilanz ist seit jeher Schwerpunkt für Steuerdeklaration, steuerliche Betriebsprüfungen als auch Due-Diligence bzw. Unternehmenstransaktionsprozesse. Das Thema erfährt zunehmende Bedeutung durch fortschreitende technische Entwicklungen wie E-Bilanz, Taxonomien und IT-Schnittstellen. Auch die nachvollziehbare Ermittlung von latenten Steuern – aufbauend auf einer soliden Steuerbilanz – wird in der Praxis immer wichtiger.Das Seminar will nicht nur die rechtlichen Grundlagen (Rechnungslegung nach HGB sowie abweichende steuerlicher Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften nach EStG) darlegen, sondern darüber hinaus auch das notwendige praktische Verständnis für die Entwicklung der Steuerbilanz und die Berechnung der latenten Steuern vermitteln. Aktuelle Brennpunkte und klassische Problemfälle werden besprochen und in einer Fallstudie praxisnah vermittelt.Dieses Seminar soll zu einem besseren Verständnis von Steuerbilanz und latenten Steuern führen und eine Hilfestellung für die Umsetzung in der Praxis geben, um so die Qualität und Vollständigkeit der Steuerdaten zu steigern.ZielgruppenMitarbeiter der Bereiche Steuern, Controlling, Finanz- und Rechnungswesen, Fachanwälte für Steuerrecht, Fachberater für Internationales Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater sowie deren qualifizierte Mitarbeiter