Live-Online: Grundlagen der Entgeltabrechnung intensiv

Lohn- und Gehaltsabrechnung für Praktiker:innen

Grundlagen der Lohnsteuer

• Steuerpflichtige und steuerfreie Lohnbestandteile (u. a. Sonn-, Feiertags-, Nachtzuschläge, Jobticket, Kinderbetreuungskosten, Handys etc.), Steuerbrutto, Lohnsteuertabellen, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag, Kinderfreibeträge, Altersentlastungsbetrag, Freibeträge innerhalb der einzelnen Steuerklassen, elektronische Steuerkarte (ELStAM) und Lohnsteuerbescheinigung, Frei- und Hinzurechnungsbeträge.

Grundlagen der Sozialversicherung

• Zweige der Sozialversicherung, Beitragssätze und Beitragsbemessungsgrenzen.
• Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge und Umlagen (U1, U2, Insolvenzgeldumlage).

Exemplarischer Aufbau und Ablauf einer Entgeltabrechnung

• Vom Gesamtbrutto über die gesetzlichen Abzüge zum Überweisungsbetrag.

Entgeltfortzahlung bei Krankheit

• Anspruchsvoraussetzungen, Höhe, Durchschnittsberechnungen und Dauer.
• Elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigungen (eAU).
• Entgeltfortzahlungsversicherung – Umlageverfahren U1.
• Datenaustausch Entgeltersatzleistungen (DTA EEL).

Entgeltzahlung für Feiertage

Teillohnzahlungszeiträume

Lohnersatz während Mutterschaft

• Mutterschutzlohn, Mutterschaftsgeld, Zuschuss zum Mutterschaftsgeld, Zahlungsdauer, Umlageverfahren U2.

Einstieg: Geldwerte Vorteile bei Firmenfahrzeugen

• Ermittlung Bruttolistenpreis und Möglichkeiten der Versteuerung.

Pauschalversteuerung

• Möglichkeiten der Pauschalversteuerung, z. B. bei Fahrtkostenzuschüssen, Betriebsveranstaltungen und Erholungsbeihilfen.

Sonstige Bezüge und einmalig gezahltes Arbeitsentgelt

• Definition (u. a. Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld, Tantieme).
• Versteuerung (Jahrestabelle).
• Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge (SV-Luft – auch: Märzklausel).
• Beispielberechnungen.

Sozialversicherungspflicht

• Beschäftigung als Arbeitnehmer:in (Abgrenzung zur selbstständigen Tätigkeit z. B. als Freelancer, freie:r Mitarbeiter:in).
• Arbeitsentgelt.
• Beginn und Ende der Sozialversicherungspflicht.
• Auswirkung von Unterbrechungen der Entgeltzahlung (z. B. während des Bezugs von Krankengeld, während des unbezahlten Urlaubs).

Träger der Sozialversicherung

• Unfallversicherung.
• Arbeitslosenversicherung.
• Rentenversicherung.
• Krankenversicherung.
• Pflegeversicherung.

Meldungen zur Sozialversicherung

• Sofort-, An-, Ab-, Jahres- und Unterbrechungsmeldungen.
• Wichtige Verschlüsselungen im Meldeverfahren.

Sozialversicherungsfreiheit

• Höherverdienende Arbeitnehmer:innen.
• 55-jährige Arbeitnehmer:innen.
• Geringfügig entlohnte Beschäftigte (auch Pauschalversteuerung).
• Geringfügig kurzfristig Beschäftigte (auch Pauschalversteuerung).
• Beschäftigte Studierende (auch Werkstudierendenprivileg).
• Beschäftigte Altersvollrentner:innen nach Vollendung der Regelaltersgrenze.

Berechnung und Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge

• Zuständige Einzugsstelle.
• Fälligkeit und Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge.
• Beitragsberechnungsfaktoren (auch SV-Tage).
• Beitragsberechnung bei Beschäftigung im Übergangsbereich.

Durchführung kompletter Lohnabrechnungen in Steuer und Sozialversicherung

Lerndauer: 5 Tage

Mit dieser Veranstaltung sind sie flexibel: Diese Veranstaltung wird vollständig online ausgeliefert!

Wichtige Information: Bitte beachten Sie, dass einige unserer Webinare auch aus mehreren Online-Modulen bestehen können. Erkennbar ist dies, wenn die Dauer länger als ein Tag ist.

Eine Übersicht der einzelnen Termine zu den Online-Modulen erhalten Sie nach der Buchung in Ihrer persönlichen Online-Lernumgebung.

Lernziele

Du erhältst einen systematischen Überblick über die Vielfältigkeit der Entgeltabrechnung im Rahmen des Steuer- und Sozialversicherungsrechts und erarbeitest dir so die notwendigen Skills für eine korrekte Abrechnungspraxis, um bestehende Spielräume im Sinne deines Unternehmens optimal zu nutzen und als kompetente:r Anprechpartner:in sowohl intern als auch extern kommunizieren zu können:

• Du bearbeitest selbst konkrete Praxisfälle und lernst, typische Fallstricke zu vermeiden für kreative Gestaltungen u. a. im Rahmen: New Work – New Pay.
• Du erfährst die aktuellen Neuregelungen und lernst, diese rechtskonform umzusetzen.
• Mithilfe des nachhaltigen Trainings, Diskussionen in der Gruppe und mit den praxiserprobten Trainer:innen, den umfangreichen Arbeitsunterlagen, Checklisten und Arbeitshilfen kannst du das erworbene Wissen sofort in deiner täglichen Arbeit anwenden, um so auch die kommenden digitalen Transformationsprozesse zu meistern.

Zielgruppen

Alle, die im engeren oder weiteren Sinne mit der Entgeltabrechnung, der "Payroll", Berührungspunkte haben. Entgeltabrechner:innen, Payroll-Specialists, Entgeltreferent:innen, Free-Officers, IT-Dienstleister:innen im Bereich Payroll, Payroll-Führungskräfte.

Alle, die das Basiswissen und die Skills benötigen, um Prozesse in der Payroll-Praxis durchzuführen, zu gestalten und intern und extern zu kommunizieren.