Umsatzsteuer-Sonderprüfung: Cool bleiben, wenn der Prüfer klingelt

Abläufe kennen, Routinen etablieren, Prüfungsrisiken minimierenRelevanz und rechtlicher Rahmen

• Umsatzsteuer-Sonderprüfung.
• Prüfungsanordnung.

Prüfungsbeginn

• Klima und Kommunikation.
• Befugnisse und Grenzen.
• Auskunftspersonen.
• Vorlage von Unterlagen und Dokumenten.

Ablauf einer Umsatzsteuer-SonderprüfungUmfang des Unternehmens

• Voraussetzungen und Wirkungsweise einer umsatzsteuerlichen Organschaft.
• Folgen der Organschaft.

Prüfungspunkte

• Werteabgleich.
• Nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort bei Lieferungen und sonstigen Leistungen, insbesondere beim Reihengeschäft).
• Steuerfreie Umsätze (innergemeinschaftliche Lieferungen, Ausfuhren sowie Vermietung und Verpachtung).

Differenzbesteuerung

• Rechtlicher Ãœberblick.
• Voraussetzungen.
• Aufzeichnungspflichten.
• Prüfungsansätze.

SteuersätzeReverse-Charge-Verfahren

• Beispiele, Abgrenzungen und Auswirkungen auf das Umsatzsteuer-Kontrollverfahren.
• Vereinfachungsregelung.

KassenführungVollständigkeit der Umsätze

• Prüfungsansätze.
• Ordnungsmäßigkeit der Buchführung.
• Kontrollmaterial.
• Schätzungsbefugnis.

Vorsteuerabzug

• Voraussetzungen.
• Vorsteuer und steuerfreie Umsätze.
• Aufteilung der Vorsteuer.
• Korrektur des Vorsteuerabzugs ( 15a UStG).

OSS/IOSS-Verfahren

• Allgemeine Hinweise zu besonderen Besteuerungsverfahren.

Abschluss der Prüfung

• Rechtliches Gehör.
• Schlussbesprechung.
• Prüfungsbericht.
• Tatsächliche Verständigung.
• Verbindliche Zusage.
• Rechtsmittel.

Umsetzung der Prüfungsfeststellungen

 

Lerndauer: 2 Tage

Diese Veranstaltung findet vor Ort statt (aktuelle Hygienekonzepte)!

LernzieleDie Anforderungen im Umsatzsteuerrecht sind komplex und fehleranfällig. Dieses Training vermittelt praxisnah die typischen Prüfschritte des Finanzamts und zeigt, wie du mit klaren Routinen in deinen Arbeitsabläufen Prüfrisiken minimierst. So kannst du einer Umsatzsteuerprüfung entspannt entgegensehen und vermeidest gezielt Wiederholungsprüfungen.

• Du lernst den Ablauf einer Prüfung und die typischen Prüfungsschwerpunkte kennen.
• Du erfährst, wie du dich optimal auf eine Prüfung vorbereitest und wie du das Wissen darum in deinen Arbeitsalltag integrierst.
• Du weißt, wie du dich gegen ungerechtfertigte Prüfungen oder Prüfungsfeststellungen wehren kannt.
• Du erhältst Sicherheit in der Beurteilung umsatzsteuerlicher Sachverhalte und im Umgang mit den Prüfer:innen.
• Außerdem haben wir für dich Checklisten zu allen wichtigen Themen vorbereitet.

Zielgruppen

Fach- und Führungskräfte aus dem Rechnungswesen und ggf. Controlling, Personen, die mit der Prüferbetreuung beauftragt sind.