Steuerrechtliche Must-haves im Gesellschaftsrecht

Inhalte

Gründung

• Weichenstellung Rechtsformwahl
• Errichtung einer Kapital- oder Personengesellschaft: Steuerliche Konsequenzen der Regelungen im Gesellschaftsvertrag
• Gründungskosten: Behandlung, Vorsteuerabzug

Laufende Beratung

• Gewinnermittlungsart/Jahresabschluss/E-Bilanz/Körperschaftsteuerpflicht
• Geschäftsführeranstellung – unliebsamen Überraschungen in der Betriebsprüfung vorbeugen (Vergütung, Kfz-Nutzung, Pensionszusagen) – Gesellschafterbeschlüsse und steuerliche Auswirkungen
• Tätigkeitsvergütung versus Vorabgewinn – was ist besser? Folgen auf Ebene der Gesellschaft und des Gesellschafters
• Kapitalkonten: Steuerliche Auswirkungen werden oft unterschätzt (Abgrenzung Fremd-/Eigenkapital)

Umstrukturierungen

• Stolperfallen bei Umstrukturierung und Übertragung, u. a. Verlustnutzung nach8c KStG oder15a EStG, Wegfall einer Betriebsaufspaltung
• Welche Vorschriften sind bei Personen- und Kapitalgesellschaften in welchen Fallkonstellationen ausschlaggebend?
• Organschaft als Gestaltungsmodell?
• Immobilienvermögen: Risiko Grunderwerbsteuer

Nachfolge

• Nachfolgeklauseln und steuerliche Folgen
• Unterschiede in der erb- und ertragsteuerlichen Privilegierung zwischen den Rechtsformen
• Gesellschafts- und steuerrechtliche Gestaltung, z. B. bei Mitunternehmerstellung und Vinkulierung
• Optionsmodell bei Personengesellschaften ab 1.1.2022

Exit/Veräußerung

• Behandlung von Veräußerungsgewinnen: Share Deal und Asset Deal aus Käufer- und Verkäufersicht
• Weichenstellung in der Umsatzsteuer: Geschäftsveräußerung im Ganzen – Transaktionskosten und Vorsteuerabzug

Lernziele

In der gesellschaftsrechtlichen Praxis sind steuerliche Haftungsrisiken allgegenwärtig. Auch setzt eine professionelle und umfassende Beratung in steuerlichen Belangen eine gewisse Sprachfähigkeit voraus. Worauf gilt es bei Gewinnausschüttungsbeschlüssen zu achten und welche steuerlichen Konsequenzen drohen? Welche Fallstricke lauern bei Anteilsübertragung und sind die stillen Reserven nach der Umstrukturierung immer noch still?

Keine Sorge - Sie müssen nicht zum Steuerrechtler werden. Das Seminar nimmt vielmehr nur wesentliche Praxisbereiche der gesellschaftsrechtlichen Tätigkeit in den Fokus und zeigt Ihnen die jeweiligen steuerlichen Folgen, Chancen und Risiken auf. Ihr Tagesgeschäft steht im Mittelpunkt: Nutzen Sie die Möglichkeit und klären Sie Ihre steuerlichen Fragen!

Zielgruppen

Rechtsanwälte, Fachanwälte für Handels- und Gesellschaftsrecht, Unternehmensjuristen, Leiter und Mitarbeiter von Rechtsabteilungen, Steuerberater und Fachanwälte für Steuerrecht sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, die sich einen Überblick über das Zusammenspiel zwischen Gesellschafts- und Steuerrecht verschaffen wollen sowie Gesellschafter und Geschäftsführer mit rechtlichen Vorkenntnissen.