Sommerlehrgang Internationales Unternehmenssteuerrecht

Der (internationale) Kapitalgesellschaftskonzern

• Besteuerung von ausländischen Einkünften
• Vermeidung von Doppelbesteuerungen nach nationalem Recht und nach den Doppelbesteuerungsabkommen
• Risiken der Abzugsfähigkeit von grenzüberschreitenden Zahlungen durch4k EStG (eingeführt durch das ATAD-UmsG)
• Anrechnungsüberhänge bei Quellensteuern vermeiden

Strategien zur steueroptimierten Gewinnrepatriierung

• Steuerbefreiungen nach nationalem und DBA-Recht
• Lösungen für gewerbesteuerliche Fallstricke
• Einlagenrückgewähr bei EU/EWR- und Drittstaaten-Kapitalgesellschaften
• Dividendenausschüttungen an ausländische Kapitalgesellschaften, Anforderungen und Vermeidung von50d Abs. 3 EStG

Hinzurechnungsbesteuerung: Erkennen – Vermeiden – Gestalten

• Neuerungen durch die AStG-Reform durch das ATAD-UmsG
• Fallstricke und Gestaltungsmöglichkeiten
• Gewerbesteuerliche Implikationen und Gestaltungsoptionen nutzen

Der (internationale) Personengesellschaftskonzern

• Grundzüge der Besteuerung von Personengesellschaften im Ausland
• Rechtstypenvergleich richtig anwenden
• Typische Sachverhaltskonstellationen und Qualifikationskonflikte erkennen

Ausländische Personengesellschaften (Outbound)

• Gewinnabgrenzung zwischen Stammhaus und ausländischer Personengesellschaft nach AOA
• Schuldrechtliche Beziehungen und Fallstricke durch die neuen Korrespondenzregeln (Stichworte: Sonderbetriebsvermögen und hybride Gestaltungen)
• Ent- und Verstrickung von Wirtschaftsgütern

Blick über den Tellerrand: Grenzüberschreitende Umwandlungen

• Umwandlungen innerhalb der EU
• Verschmelzungen in Drittstaaten

Für grenzüberschreitend tätige (auch mittelständische) Unternehmen gilt es, ein komplexes Wirrwarr von nationalen, europäischen und supranationalen Steuerregelungen zu entzerren. Fragen der Internationalen Unternehmensbesteuerung stellen sich dabei nicht nur bei der Steuerplanung, sondern gerade auch im Alltagsgeschäft (z. B. Vermeidung von Anrechnungsüberhängen bei Quellensteuern, Entlastung vom Steuerabzug und Anforderungen nach50d Abs. 3 EStG, Betriebsausgabenabzug für grenzüberschreitende Zahlungen sowie Besteuerung bei Auslandsaktivitäten mittels Betriebsstätten oder Personengesellschaften). Der Lehrgang beantwortet Ihnen diese Fragen und nimmt die wesentlichen internationalen Steuerthemen bei Personen- und Kapitalgesellschaftstrukturen in den Fokus, die Ihnen regelmäßig im Unternehmen oder in der Beratung begegnen. Unsere Experten vermitteln Ihnen zum einen die nötigen Kenntnisse, um steuerliche Risiken zu begrenzen und Schaden von Unternehmen abzuwenden. Zum anderen werden Strategien aufgezeigt, um gezielt bestehende Gestaltungschancen nutzen zu können.

Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht, Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuerrecht sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Fach- und Führungskräfte aus Rechts- und Steuerabteilungen, die Praxis-Know-how aufbauen und / oder Kenntnisse vertiefen wollen, Syndikus-Steuerberater, Unternehmensjuristen