Due Diligence in der Praxis

Handlungsempfehlungen für eine professionelle Unternehmensanalyse

Durchführung der Due Diligence

• Grundsätze, praktische Vorbereitung, Datenraumsichtung, Expertennutzung, Ablauf, Dokumentation und Berichterstattung der Ergebnisse.
• Kernbereiche, Kriterien, Datenrauminhalt, Gliederung eines Due-Diligence-Reports, Buy Side Due Diligence, Vendor Due Diligence, funktionale Formen, neuere Entwicklung bei der Durchführung der Due Diligence (virtueller Datenraum).

Due-Diligence-Prüfungen im M&A-Prozess

• Anlässe, Stellung im M&A-Prozess, Untersuchungsgebiete, Abgrenzung zur Jahresabschlussprüfung und zu anderen Prüfungen.

Untersuchungsgebiete – Identifikation von Dealbreakern

• Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen, Finanz- und Liquiditätssituation der Zielgesellschaft, Planungsrechnungen, Informationssysteme (externes Rechnungswesen, Controlling, MIS, Risk Management etc.), steuerliche Verhältnisse.

Berücksichtigung der Ergebnisse der Due Diligence

• Bewertung des Zielobjekts, Adäquanz des betrieblichen Rechnungswesens, Analyse der historischen Ertragslage, Vermögensrisiken, Plausibilitätsprüfungen, Potenzialanalysen.

Vertragsverhandlungen

• Verhandlungsprozess, vertragliche Zusicherungen und Gewährleistungsregelungen.

Kosten und Haftung bei der Due Diligence

• Kosten für die Due Diligence.
• Steuerliche Behandlung von vergeblich aufgewendeten Beratungskosten.
• Vorsteuerabzug bei Kostenübernahme und Due-Diligence-Leistungen.
• Haftungsregelung für Wirtschaftsprüfer:innen und die weiteren Beteiligten.

Der Mensch als Erfolgsfaktor

• Übergreifend beschäftigen wir uns mit den beteiligten Menschen, deren Sichtweisen, Bedürfnisse und Haftungsrisken in diesem Prozess eine nicht zu vernachlässigende Rolle spielen.

Lerndauer: 1 Tag

Diese Veranstaltung findet vor Ort statt (aktuelle Hygienekonzepte)!

LernzieleLerne in diesem Seminar die wesentlichen Prozesse einer Unternehmenstransaktion kennen. Zudem werden die Verbindungen zur Unternehmensbewertung sowie die individuellen Haftungsrisiken aufgezeigt.

• Lerne die Bedeutung, die Relevanz in der Praxis und den Ablauf einer Due Diligence in ihren verschiedenen Ausprägungsformen kennen.
• Erfahre, welche Auswirkungen die Risikoaufdeckung auf die Basis der Kaufpreisfindung hat.
• Erhalte Entscheidungshilfen, Checklisten und Musterreports für dein Projekt.
• Lerne den Einfluss der menschlichen Sichtweisen und Motive als Erfolgsfaktor oder auch Hemmnis kennen.

Zusammen mit dem Seminar Unternehmensbewertung in der Praxis bildet das Seminar den Lehrgang Zertifizierte:r M&A-Professional. So erhältst du in 3 Tagen eine Qualifizierung zum:zur Zertifizierte:n M&A-Professional. Hinweis:

• Um unsere Seminare nachhaltiger und umweltfreundlicher zu gestalten, verzichten wir – soweit möglich – darauf, Unterlagen auszudrucken. Stattdessen stellen wir dir alle wichtigen Materialien in unserer Lernumgebung digital zur Verfügung.
• Bitte bring ein internetfähiges Gerät (z. B. Laptop, Tablet oder ähnliches) mit, damit du während des Seminars bequem auf die Unterlagen zugreifen kannst.

Zielgruppen

Fach- und Führungskräfte aus Unternehmen und ihren Beratungseinheiten. Leiter:innen Rechnungswesen/Steuern, Leiter:innen Produktion/Technik/QM. Fach- und Führungskräfte aller kaufmännischen Bereiche.

Referatsleiter:innen und Führungskräfte kommunaler Institutionen und öffentlicher Einrichtungen.

Unternehmer:innen, Geschäftsführer:innen, Gesellschafter:innen, Aufsichtsräte, Beiräte.

Steuerberater:innen, Rechtsanwält:innen, Wirtschaftsprüfer:innen, Unternehmensberater:innen.

Mitarbeiter:innen aus Steuer- und Unternehmensberatung, Anwaltskanzleien und WP-Gesellschaften.

Mitarbeiter:innen von Landesbanken, Förderbanken, öffentlichen und privaten Banken sowie von Finanzierungsinstituten wie auch von Kreditversicherungen.