Betriebliche Altersversorgung für Entgeltabrechner:innen - Grundlagen

Basiswissen und Praxisfälle

Grundlagen der betrieblichen Altersversorgung

• Das aktuelle Versorgungssystem in Deutschland.
• Unterschied zwischen vorgelagerter und nachgelagerter Versteuerung.
• Rechte und Pflichten von Arbeitgebern und Arbeitnehmer*innen (Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung, verpflichtender Arbeitgeberzuschuss, u.v.m.).

Die fünf Durchführungswege im Überblick

• Direktzusagen.
• Unterstützungskasse.
• Direktversicherungen (Alt- und Neuzusagen).
• Pensionskassen.
• Pensionsfonds.

Ansparphase

• Unterscheidung Alt-/Neuzusagen.
• Lohnsteuerliche behandlung.
• SV-rechtliche Behandlung.

Rentensphase

• Steuerrechtliche Behandlung auf Arbeitgeber- und Arbeitnehmerseite.
• SV-rechtliche Behandlung von renten- und Einmalzahlungen.
• freibeträge, freigrenzen und weitere abgabenrechtliche Vergünstigungen.
• Meldepflichten (Zahlstellenverfahren).

Kombinationsmöglichkeiten innerhalb der verschiedenen Durchführungswege

• Zusammenspiel von externen und internen Durchführungswegen
• Optimale Nutzung der steuer- und SV-rechtlichen Fördermöglichkeiten.

Mitnahmemöglichkeiten der bAV

• Übernahme der Zusage.
• Übertragungsmöglichkeiten.

Lerndauer: 1 Tag

Diese Veranstaltung findet vor Ort statt (aktuelle Hygienekonzepte)!

Lernziele

• Du erhältst fundiertes Wissen zur rechtssicheren Abrechnung der bAV.
• Du lernst, rechtliche Herausforderungen zu meistern und Risiken zu minimieren.
• Du profitierst von praxisnahen Fallbeispielen und konkreten Handlungsempfehlungen.

Zielgruppen

Fachkräfte in Lohnbüros und der Buchhaltung sowie Personalberater:innen und Steuerfachangestellte, die die bAV sicher und korrekt abrechnen müssen und die aktuell noch wenig bis keine Erfahrung in diesem Bereich haben.