Beratungshotspots: GmbH-Besteuerung

Inhalte

Systematik der Besteuerung von Gesellschaft und Gesellschafter

• Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht
• Bemessungsgrundlage
• Besteuerungsgrundsätze (zB auch27, 28 KStG)
• Besteuerung der Gesellschafter
• Gewerbesteuer

Steuerfolgen der Kapitalerhöhung und -herabsetzung

• Kapitalerhöhung
• Kapitalherabsetzung

Steuerfolgen der Anteilsabtretung

• Verkauf
• Schenkung

Besteuerung der Liquidation

• Liquidationszeitraum
• Liquidationsgewinn
• Besteuerung des Gesellschafters

Betriebsaufspaltung – Chancen und Risiken

• Voraussetzungen und Rechtsfolgen
• Ausgewählte Einzelprobleme der Betriebsaufspaltung

Fokus: Verdeckte Gewinnausschüttungen

• Wesentliche Eckpfeiler
• VGA an Nahestehende
• Steuerbelastung bei der vGA
• Geschäftsführervergütung
• Finanzierung des Gesellschafters durch Darlehen der Gesellschaft

Ausschüttung und Schenkung

• Kongruente Ausschüttungen
• Inkongruente Ausschüttungen
• Verdeckte Gewinnausschüttung an Nahestehende

Schenkungsteuer bei disquotaler Einlage

• Unentgeltliche Zuwendung zwischen Gesellschafter und Gesellschaft
• Zuwendungen an die Gesellschaft durch nicht an der Gesellschaft beteiligte Dritte

Steuerrechtliche Konsequenzen des Gesellschafterstreits in der GmbH

• Einziehung: Zivilrechtliche Vorgaben
• Körperschaft- und Einkommensteuer

Check-up GmbH-Satzung: Was Sie im Auge behalten müssen!

Lernziele

In der steuerlichen Gestaltungsberatung nimmt die Besteuerung der GmbH und deren Gesellschafter eine wesentliche Rolle ein. Aber wie können Risiken minimiert und sich bietende Chancen genutzt werden? Unser Experte verschafft Ihnen das, was Sie mit der reinen Lektüre von Fachliteratur nicht erreichen können: Einen Überblick über die aktuellen steuerrechtlichen Fragestellungen bei der Besteuerung der GmbH und ihrer Gesellschafter. Die in der Praxis bedeutsamen Bereiche werden mit einer Vielzahl von wertvollen Gestaltungs- und Verhaltensempfehlungen dargestellt. Hierbei wird insbesondere auf die Verzahnung mit dem Zivilrecht eingegangen.

Zielgruppen

Steuerberater, Fachanwälte für Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer sowie deren qualifizierte Mitarbeiter, Leiter und Mitarbeiter von Rechts- und Steuerabteilungen