Unternehmensbesteuerung kompakt

Wesentliche Grundlagen für das Rechnungswesen

Grundlagen der Unternehmensbesteuerung

• Steuerarten im Überblick.
• Steuerpflicht und Besteuerungssysteme der verschiedenen Unternehmensrechtsformen und deren Gesellschafter/Mutterunternehmen.

Steuerliche Gewinnermittlung

• Ermittlung des steuerlichen Gewinns einer Kapitalgesellschaft.
• Ermittlung des steuerlichen Gewinns einer Personengesellschaft und eines Einzelunternehmens (inkl. Ergänzungs- und Sonderbilanzen).

Einkommensteuer

• Persönliche Steuerpflicht, Einkünfte aus Gewerbebetrieb, Ergänzungs- und Sonderbilanzen, Sonderbetriebsausgaben, gesonderte und einheitliche Gewinnfeststellung, Thesaurierungsbegünstigung, Mitunternehmerschaft, Verlustnutzung, Betriebsaufspaltung, Betriebsveräußerung, Besonderheiten bei den Einkommensarten, Wahlrechte.

Körperschaftsteuer

• Überblick KStG, persönliche Steuerpflicht, Bemessungsgrundlagen, Divendenbesteuerung, Besteuererung von Anteilsveräußerungen, steuerliche Leistungsoptimierung im Verhältnis GmbH bzw. AG/Gesellschafter, Gefahren der verdeckten Gewinnausschüttung vermeiden, Zinsschranke, Verlustnutzung, steuerliches Verhältnis von Mutter-/Tochterunternehmen, Begriff der Organschaft, Fallen bei Gesellschafterdarlehen und Bürgschaft, verdeckte Einlagen.

Gewerbesteuer

• Steuergegenstand, Besteuerungsgrundlagen, Hebesätze, Problemfelder: Zinsen und Finanzierungsanteile, Hinzurechnungen und Kürzungen, Anrechnung auf die Einkommensteuer, Steueroptimierung durch Grundstücksgesellschaften.

Abgabenordnung/Betriebsprüfung

• Fristen, Festsetzungsformen und Bescheidänderung, Einspruchsverfahren.
• Betriebsprüfungen: Was nun?
• Steuerstrafverfahren: Wie sollte man sich verhalten ? 

Aktuelle Entwicklungen

Lerndauer: 2 Tage

Diese Veranstaltung findet vor Ort statt (aktuelle Hygienekonzepte)!

LernzieleLerne in diesem Seminar anschaulich und komprimiert die wichtigsten betrieblichen Steuerarten und deren konkrete Umsetzung kennen. Erfahre,

• wie der steuerliche Gewinn und die jeweilige Steuerbemessungsgrundlage ermittelt wird,
• wie du deine in- und ausländischen Umsätze der Umsatzbesteuerung unterwirfst,
• welche Steuerformulare wie auszufüllen sind,
• wie du hohe Nachzahlungen und entsprechenden Ärger bei der Betriebsprüfung vermeidest,
• wie du die Empfehlungen deines:deiner Steuerberater:in sicherer einschätzt und besser umsetzt sowie
• eigene Anregungen überzeugend vorstellst.

Zielgruppen

Alle, die sich mit steuerlichen Fragen in einem Unternehmen auseinandersetzen. Insbesondere Fach- und Führungskräfte aus dem Finanz- und Rechnungswesen und Steuerabteilungen sämtlicher Branchen, Geschäftsführer:innen und Selbstständige sowie Rechtsanwält:innen, die sich einen Überblick über ertragsteuerliche Bereiche verschaffen möchten.